Tax progression and the Relative differentials ordering

Alain Chateauneuf, CERMSEM
Yann Rébillé, CERMSEM

Résumé. Cette note affine un résultat classique en montrant l'équivalence entre taxation progressive et dominance Relative un sous-ordre de l'ordre de Lorenz. Une équivalence similaire est donnée pour les taxations croissantes qui conservent l'ordre et la dominance Absolue.
Mots clés : Ordre de Lorenz, taxation progressive, inégalités.

Abstract. This note sharpens a classic result by providing an equivalence between progressive taxation and the Relative-dominance subordering of the Lorenz one. A similar equivalence is proved for non-decreasing rank preserving taxation and Absolute-dominance.
Keywords : Lorenz order, progressive tax function, inequalities.

JEL Classification : D31, D63, H24.